記帳是很多人會去做的事情，不過多數人可能一開始興致勃勃地開始記帳，想說要控制自己的開銷，可以多少省下錢來。但是記不了多久就放棄了，可能是因為記帳過程太繁瑣。不過也許多數人可能是還沒找到動力：為什麼需要記帳吧，這源頭應該釐清的是你為什麼需要存錢？

在個人家庭財務規畫領域，有一個觀念是大家都認同的，這觀念是：先付錢給你自己（Pay You First）。這意思是你把你收入的一部分存下來，為未來的退休等做準備，這等於是現在的你把錢支付給未來的你。為什麼要這麼做？因為人生的生命週期是：出生→工作→結婚→生子→買房→退休…。因為退休後已經沒有了工作收入，退休後的生活費等，就需要仰賴有工作收入的期間，所存下錢來做儲蓄、投資，經過長時間的累積，在退休時可以累積出一筆資產，讓我們退休後可以安享晚年。

所以這是一個為未來做計畫、做準備的概念，它的核心就是你要把收入的一部分錢先存下來，在做其它的開銷之前就要先存。而且你要讓這個變成是一個自動存錢的系統，這些錢存下來你是現在不會去動用它的。不過問題來了：你還有現在的生活要過，有生活費要支出、帳單要付，如何去挪出這筆錢來存？

所以為什麼要記帳？就是因為我們一定要為未來做準備，但是我們一開始，可能因為不知道自己每個月錢花到哪裡去了、沒法存下錢，因此我們需要藉由記帳來管理支出，讓自己存的下錢。

在這本書《會計思維，你的最強理財武器》中，它對記帳提出一些蠻不錯的觀點：

1.節省開銷就是增加你的淨資產

企業的財務報表中有損益表，損益表顧名思義可以讓投資者了解，一間公司在一段營運期間賺了多少錢與支出多少費用。看了損益表就可以知道這間公司到底賺不賺錢，損益表是計算某段時間內的金錢流向，因此這個時間內所有的資金的進出都需要記錄起來。

另外一個資產負債表是記錄某個時間點上的資金狀況，如果以資產負債表為基礎的家計簿，需要記錄某個時間點上的資金額就好，它能夠以資產負債表為基礎，製作出正確反映當時家庭收支狀況的家計簿（詳見下表）。

在企業的損益表中損益的公式是：收入-費用=利益，損益表中剩下的稅後淨利（企業獲利），移到資產負債表中儲存起來，以後再購入更多資產，因此企業會更富有。這時費用與利益等值，減多少費用這部分直接等於利益，因此控制費用很重要。不過對個人來講，家庭等同企業營業收入的項目就是薪水，這部分是很難增加的。因此為什麼需要記帳減少支出才會如此重要，因為省下來的錢是跟利益等值的，減少的費用就轉成了淨資產的一部分。同樣道理，你把一部分收入存起來，再藉由儲蓄、投資可以增加你的淨資產。

家庭收支中的利益=節省下來的錢=儲蓄金額

2.放棄以往的以節約為主導的節流想法，
轉向更積極地讓資產不斷增加的開源想法，以資產負債表為基礎的家計簿

因為以節約的節流方式，就是你要詳細記載每一筆支出，盡量不要多花錢，生活要過的非常小心翼翼，到處要節省。傳統家計簿記帳的方式是以損益表為主，要求要很仔細的記錄每一筆的開銷，其目的是要積少成多的節流，但是這種採取減分方式的記帳法讓人愈記會愈氣餒，例如常感嘆：唉 這個月又亂花了這麼多錢，感覺很沒成就感。

而聰明記帳是完全相反，是以感受資產增加的樂趣為目標，它以資產負債表為基礎， 記帳的成果反映在資產的逐步增加，這樣帶來的結果就是存款與其它投資資產等愈來愈多，記帳就不會看來無趣、沒有成就感。

其實記帳不用把自己搞的這麼累，與其去關注你多花多少錢，你可以只關心存下多少錢就好，如果你每個月都有按照計畫，把該存的錢存下來，你的目標就達成了，偶爾吃個大餐獎勵自己，不用把存錢變成苦差事在做。

但是記帳不是存下錢就好，你可以學習用書中提到的「一頁就看得懂的現金及資產負債表」，來綜合整理出自己的財務現況。這個表可以讓你一目了然，現有的資產、負債等，你會知道現在存下多少錢，這些錢現在是在定存或是在投資資產上，現在有多少負債，資產淨值多少等。

這個表格同時也可以把你預計要存多少錢的目標寫下來，譬如你銀行帳戶希望增加多少存款，基金投資想要增加多少投資金額等。我們碰到很多人，他們記帳所以無法持續下去的原因，除了記帳是蠻繁瑣的一件事外，主要的是他們也沒有目標：記帳應該要存下多少錢，如果存了這些錢，是要做投資、買房子，還是為退休規畫做準備等，可能他們也沒有仔細的去想過。

表格上面也列入了現在的負債：房貸、信用貸款等，減少這些負債金額等於增加你的淨資產，因此減少負債也等於是存錢。如果在一張表上面就可以顯示你整體的資產、負債的狀況，你的存錢目標、現在差距有多少，存下來的錢轉化成什麼樣的資產：股票、基金、債券等，可説是一目了然。看著這些資產項目金額變多、負債逐漸減少，淨資產逐步增加，這可以激勵你一直持續的存錢下去。

而記這樣的現金及資產負債表，並不需要你每天去更新它，把數字弄到完全正確無誤。你只要隔一陣子再去更新一下表格中的數字就好，只要確實把每個月該存的錢存下來，放到投資帳戶內做投資或做儲蓄，這樣子你已經完成記帳的目的了。

3.用拿鐵因子清單減少無意識的花費

大衛巴哈David Bach在《讓錢為你工作的自動理財法》書中，把無意識花掉的錢稱為拿鐵因子。這些可能都是你日常習以為常花掉的錢，開銷一旦變習慣，就會讓我們不經意的把錢浪費掉。而這些開銷金額不大，但是日積月累、頻率高的話，累積出來也是一筆不少的錢。因此你可製作一張像這樣的表格做統計，看你的拿鐵因子開銷多大，減少支出，砍掉不必要的花費，會讓你每月有更多的錢放入做投資儲蓄 。

4.開立幾個銀行帳戶專款專用做儲蓄、投資

開立不同帳戶的目的是專款專用，儲蓄或是投資用的錢不要跟生活開銷混在一起，這樣子你就不會無意間把辛苦存的錢花掉，也方便做目標管理：例如投資用途的錢都是要為中長期的財務目標做準備——退休、子女教育基金等用途的。分開帳戶做管理，你方便做目標管理：投入金額多少、現在做了那些項目的投資、累積投資報酬多少等。除非碰到非常緊急的狀況，你不會去動用到帳戶內的錢，這樣的專款專用，你才能確保持續做投資，逐步的完成你的財務目標。

這本書建議開立3個銀行帳戶
1.日常生活開銷帳戶。
2.儲蓄帳戶（只進不出：緊急預備金）。
3.投資帳戶。

我們在以前的文章有寫到： 除了日常生活開銷帳戶外，你會有每年要支付的較大筆的錢，例如所得稅、年繳保費等，可以在平日就建立年度支出的帳戶存錢做準備。另一個是投資帳戶，而你一些進修、旅遊等，可能也要花比較多錢，你也可以用一個生活品質的帳戶，專門做這樣的準備。至於這些帳戶各自應該要提撥多少比例的錢進去，你需要從記帳的結果，去找出對於你最適當的比例：例如下圖中的50%、10%等比例。

總結記帳的SOP是：
記錄下每月收支——檢視支出項目及金額是否合理——找出每月最適收入提撥比例做投資、儲蓄——運用適當金融工具做投資（儲蓄）以完成財務目標。

運用這書中的一些方式來做記帳，應該可以讓你的記帳更輕鬆、更容易完成你的財務目標。

公教人員年金改革，本來以為穩當的退休收入可能要減少近40%，減少的退休金收入要用什麼方式補回來?

民營企業員工勞保老年年金、勞保退休給付等，也只能支應部分的退休生活所需，不足的部分應該要準備多少? 怎麼做準備、用什麼方式做準備:買保單、做投資還是其他方式?

如果要用投資的方式來準備退休金，要選擇用哪一種金融投資工具來做，比較可以穩定投資來完成退休的目標? 投資標的如何選擇、如何做投資管理?

金融從業人員建議你一些投資商品，據他們說配息不錯，似乎很適合拿來做退休規畫用，但是好壞不知如何做判斷，你怕買錯需要有專家可以提供客觀的建議?

 

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TED有一段影片，看過的人數已經有236萬人，這影片叫：現在的自我與未來自我的戰爭（The battle between your present and future self）演講者是Daniel Gray Goldstein，他是微軟紐約研發中心的副總裁，美國賓州大學華頓商學院教授，研究行為經濟學。

這段影片在討論一個議題：現在的自我與未來的自我，常常處在一種拉鋸的狀況。現在的自我希望立即的滿足，因此不願意為未來做儲蓄，但如此一來，未來的自我就不愉快，因為未來退休後生活肯定不會好過。而現在拼命存錢，現在的自我就不滿意，因為現在的生活就要有所節制，沒法盡情享受。

講者提到人有兩個自我，目前的自我只會想到此時此地、和當下的滿足，另一個自我則是未來的自我。要放棄我們有權力掌管的享受，或是要企圖去成就遙遠的未來，而放棄現在的享受，是人類意志裡最痛苦費力的事。如果你為自己設定目標，你可能會意識到：不是你的目標過於高不可攀、不可能實現，而是你缺乏自律去堅持。

例如某人身材漸漸走樣、鮪魚肚都跑出來了，他知道必須減肥，控制飲食及多運動是減肥必須要做的。但是走過路邊的攤販，雞排炸的油亮亮的，聞到那個超級香的味道，你就會忍不住要買一片來吃。控制飲食及多運動都需要長時間才看的到效果，又不會馬上讓你瘦下來。比起要長時間的少吃、還要花時間去運動流汗，還累得半死，當然還是立即享受一塊美味的雞排比較重要了。

當我們做決定的時候，我們現在的自我跟未來的自我，有著不平等的戰鬥，因為現在的自我想要的是立刻享受，所以現在的自我可以打垮所有未來的夢想。雖然我們也知道需要運動，但是我們可能決定買一片披薩坐在家裡看一部電影，而不是為了健身去上健身房。我們的未來很薄弱，多數人不想為未來做儲蓄，不過Daniel認為：「自律是一種東西，它像一塊肌肉，你鍛煉它，它便更強壯。」

他說現在的自我在做決定的時候，會有比較大的影響力，這對未來的自我是不公平的，為了平衡兩者之間的競爭環境，你可以建立一個財務上的承諾的機制，例如為了不亂花錢，把信用卡鎖著不去用它；為了減肥不把垃圾食品帶回家，這樣你便不會吃它…等等。

影片中提到一個哲學家，德瑞克．帕菲特，他說：「我們可能會忽視我們未來的自我，皆因一些失敗的信念或想像力」，我們不知何故可能不相信我們會變老，或我們可能無法想像有天會變老。不為退休做準備的結果就是，如麥肯錫全球研究所預計的：美國人因為儲蓄率降低，退休風險指數升高，每三個嬰兒潮出生的人，在退休的時候，會有兩個其儲蓄無法滿足其退休的需要。

Daniel提到他們應用一個行為時間機器的軟體，讓人們模擬自己60、70、80歲時將會是什麼樣子。透過這種圖像的刺激，協助他們用想像力面對未來的自我，看是否可以改變其儲蓄投資的作風。當將儲蓄率下降，例如今天花掉的錢，是薪水百分比的91%，會使他退休後的收入相當低，只有工作時44％的收入，因為現在存的錢少。而如果目前的儲蓄很多，未來的自我會很高興，從未來自我的角度來看，一切都是反向的。現在自我的你跟未來的自我，是息息相關的，你今天的決定可以決定未來自我的福祉，而這是很容易被忘記的東西。

影片中談到的承諾機制如何建立？例如：因為信用卡購物太方便，讓你收支無法平衡，因此在還沒有把信用卡的餘額繳清之前，你承諾自己都不再使用信用卡。或是在用錢上你建立預算，把部分的錢存下來，而且堅持這麼做，就是在我們的開銷計畫裡面，同時也把存錢的預算包含在裡面，就能讓你比較容易存的下錢。之前的文章我們有分享過，用5122原則來做支出的分配（日常生活開銷：50%、年度支出費用：10%、財務上優先的儲蓄投資：20%、生活品質的開銷：20%）。你可參考這篇文章：《你聽過「倒扣記帳法」嗎？換個方法記帳，就能省下更多錢。》一個財務顧問也可以有助於幫你維持這樣的承諾機制，固定跟財務顧問碰面，讓他們協助你為未來做儲蓄投資，例如協助你記帳、做收支管理，也把每個月要存的錢先存下來，不至於把所有的錢都花光。

看完這個影片，可能會讓你覺得：要去規劃未來，就是要犧牲現在的享受。不過若從財務規劃的角度來看，其實你應該從積極正面的角度看、深入的去探討一個問題：因為我們只注重現在的自我，卻太過忽略未來的自我了，因此我們很少為未來做規劃。你可能從來沒有去思考：自己真正要的生活是什麼？大部分的人也許是日子一天一天過，拿到薪水又花掉，很少人靜下來想：現在的生活是你想要的嗎？ 未來的你會希望做那些改變，讓自己過得更好？有什麼目標是你想要達成的？

例如你現在的工作雖然不滿意，但是因為薪水還不錯，所以你就一直做下去。但是夜深人靜的時候，你會想到自己想要的是：可以再去學習更多技能與專業，以後再找到一個理想的工作。因此為了達到這樣的目標，你要為自己設下承諾的機制：怎麼去完成這個目標。要讓你可以堅持下去做到節省開支，為未來這個目標做準備，靠的不是發下重誓，而是把這目標明確化。因此你可以建立如下的願望清單，這裡面也必須有你的預算表及行動計畫。如果了解現在自我與未來自我的衝突，就應該在二者之間取得一個平衡：在過好現在生活的同時，也要為未來做準備。